Steuerrecht und Steuerlehre (LL.M.)
Master of Laws erwerben und Steuerberaterprüfung vorbereiten

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Das Masterstudium Steuerrecht und Steuerlehre (LL.M.) wird in enger Zusammenarbeit mit der Steuerlehrgänge Dr. Bannas GmbH, mit der Dualen Hochschule Gera-Eisenach und mit dem Steuerberaterverband Thüringen e.V. durchgeführt. 

Für eine Bewerbung zum Studium senden Sie uns bitte den ausgefüllten Immatrikulationsantrag mit den auf Seite 5 des Antrags geforderten Unterlagen unterschrieben und per Post zu. Sollten Sie bis zur Zusammenstellung Ihrer Unterlagen noch etwas Zeit benötigen, können Sie sich gerne schon vorab für einen Studienplatz vormerken lassen.  

Das Modul "Ertragsteuern I" befähigt Sie,

• die gesetzlichen Regelungen des Ertragsteuerrechts wiederzugeben,
• die wichtigsten Grundlagen der Besteuerung natürlicher Personen aufzuzeigen und diese Kenntnisse in der Beratungspraxis anzuwenden,
• die steuerlichen Folgen von Mitunternehmerschaften, von Körperschaften sowie von gesellschaftlichen Mischformen zu erörtern,
• die ertragsteuerlichen Bemessungsgrundlagen und Gesamtbelastungen eigenständig zu ermitteln,
• Abgrenzungsfragen der sachlichen Steuerpflicht zu beantworten und Einzelheiten der Einkommensermittlung darzulegen,
• die Auswirkungen unterschiedlicher Methoden der Gewinnermittlung auf die Bemessungsgrundlage und Steuerzahlung zu analysieren,
• das Körperschaftbesteuerungssystem zu erklären und anzuwenden,
• die Besteuerung juristischer Personen in der Körperschaftsteuer aufzuzeigen.

In diesem Modul beschäftigen Sie sich mit den folgenden Themen:

1  Einkommensteuer

• Einkommensteuerliche Grundlagen
• Einnahmen-Überschuss-Rechnung
• Personengesellschaften (§ 15 Abs. 1 Nr. 2 EstG)
• Betriebsaufspaltung
• Familienpersonengesellschaften (Verträge mit nahen Angehörigen, GmbH & Co. KG)
• Betriebsveräußerung, Betriebsaufgabe und Betriebsverpachtung (§ 16 EStG)
• Verluste im Einkommensteuerrecht inklusive Liebhaberei
• Veräußerungsgeschäfte nach § 17 und § 23 EstG
• Einkünfte aus Kapitalvermögen
• Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
• Wiederkehrende Bezüge und Leistungen
• Erbfall und Erbauseinandersetzung sowie vorweggenommene Erbfolge

2  Körperschaftssteuer

    Körperschaftsteuerliche Grundlagen

• Wesen der Körperschaftsteuer
• Rechtsgrundlagen und Verwaltungsanweisungen
• Aufbau des Körperschaftsteuergesetzes (KStG)

    Persönliche Steuerpflicht

• Unbeschränkte Körperschaftsteuerpflicht (§ 1 KStG)
• Beschränkte Körperschaftsteuerpflicht (§ 2 KStG)
• Steuerbefreiungen (§§ 5,6 KStG)
• Arten der Steuerpflicht (Überblick)
• Fälle zur persönlichen Steuerpflicht

3  Einkommen

• Grundlagen der Besteuerung (§ 7 KStG)
• Einkommensermittlung (§ 8 KStG)
• Besondere Vorschriften des KStG
• Tarif
• Fälle zur sachlichen Steuerpflicht

Das Modul "Verfahrensrecht" befähigt Sie,

• verfahrensrechtliche Normen zu berücksichtigen und Verwaltungsvorschriften sowie Entscheidungen der höchstrichterlichen Rechtsprechung zu beachten,
• die Pflichten der Beteiligten im Besteuerungsprozess aus den rechtlichen Rahmenbedingungen abzuleiten und bei der Bearbeitung von Praxisfällen anzuwenden,
• eigenständig Lösungen zu verfahrensrechtlichen Problemstellungen zu entwickeln,
• komplexe steuerliche Fälle hinsichtlich der steuerstrafrechtlichen Auswirkungen zu durchringen und Mandanten entsprechend zu beraten,
• das Ergebnis eines Besteuerungsprozesses zu analysieren und gegebenenfalls entsprechende Änderungsschritte einzuleiten,
• sich aus dem Steuerstrafrecht ergebende Optionen und Pflichten für Mandanten zu diskutieren.

In diesem Modul beschäftigen Sie sich mit den folgenden Themen:

1  Abgabenordnung (AO)

• Bedeutung der Rechtsanwendung
• Rechtsnormen (Aufbau, Anwendung und Anwendungsprobleme)
• Einspruchsverfahren
• Korrekturvorschriften
• Haftungsrecht

2  Finanzgerichtsordnung (FGO)

• Das Klagesystem der Finanzgerichtsordnung
• Die Zulässigkeit der Klage
• Das Klageverfahren
• Vorläufiger Rechtsschutz
• Rechtsmittel

3  Steuerstraf- und Vollstreckungsrecht

• Steuerstrafrecht, Steuerstrafverfahren
• Vollstreckungsrecht

Das Modul "Bilanzsteuerrecht I" befähigt Sie,

• Geschäftsvorfälle nach bilanzsteuerrechtlichen Vorschriften zu bilanzieren,
• Unterschiede zwischen Steuerbilanz und Handelsbilanz darzulegen,
• Ziele und rechtliche Anforderungen an ein System der steuerlichen Gewinnermittlung zu erläutern,
• handels- und steuerrechtliche Ansatz- und Bewertungsvorschriften in der beruflichen Praxis anzuwenden,
• die handelsrechtlichen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung mit den steuerrechtlichen Gewinnermittlungsregeln zu verknüpfen,
• Besonderheiten der steuerrechtlichen Ansatz- und Bewertungsregeln sowie die Unterschiede zur handelsrechtlichen Bilanzierung aufzuzeigen,
• die steuerlichen Gewinnermittlungsmethoden anzuwenden.

In diesem Modul beschäftigen Sie sich mit den folgenden Themen:

1  Vermögensgegenstände und Wirtschaftsgüter

• Bedeutung und Einordnung, Entgeltlicher Erwerb
• Selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände im Handelsrecht
• Folgebewertung von aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände/Wirtschaftsgüter
• Verbindlichkeiten

2  Zurechnung von Wirtschaftsgütern

• Zivilrechtliches und wirtschaftliches Eigentum, mehrere Eigentümer
• Zurechnung geleaster Wirtschaftsgüter
• Eigen- und Drittaufwand

3  Zurechnung von Wirtschaftsgütern zum Betriebs- oder Privatvermögen

• Handelsrecht, Zuordnung im Steuerrecht
• Besonderheit bei Personengesellschaften
• Schulden/Verbindlichkeiten als Kaufmannsvermögen/Betriebsvermögen

4  Grundstücke und Grundstücksteile als Betriebsvermögen

• Grund und Boden mit aufstehendem Gebäude
• Zuordnung zum Kaufmannsvermögen/Betriebsvermögen
• Nutzungsänderungen bei Gebäuden und Gebäudeteilen
• Abschreibungen/AfA bei Gebäudeteilen
• Betriebseinnahmen und Betriebsausgaben bei Grundstücken
• Andere selbständige Gebäudeteile und Erbbaurecht

5  Bewertung des Betriebsvermögens nach Handels- und Steuerrecht

• Maßgeblichkeitsgrundsatz sowie Bewertungsmaßstäbe
• Herstellungskosten
• Beizulegender Wert und Teilwert
• Bewertung einzelner Positionen: Forderungen, Verbindlichkeiten, Bewertungseinheiten, Rechnungsabgrenzungsposten, Entnahmen und Einlagen, Abschreibungen

Das Wahlpflichtmodul "Insolvenzrecht" befähigt Sie,

• die in der Insolvenzpraxis relevanten Aspekte des Sanierungsmanagements und der Rechtsanwendung sicher wiederzugeben,
• verschiedene Formen der Insolvenzanfechtung darzulegen,
• Wissen zum Internationalen Insolvenzrecht und insbesondere zur EG-Verordnung über Insolvenzverfahren aufzuzeigen,
• die EG-Verordnung über Insolvenzverfahren und das allgemeine internationale Insolvenzrecht anzuwenden.

In diesem Wahlpflichtmodul beschäftigen Sie sich mit den folgenden Themen:

• Rechtshandlungen des Insolvenzschuldners
• Abwicklung nicht vollständig erfüllter Verträge
• Haftung des Insolvenzverwalters
• Insolvenzanfechtung
• Aussonderungsrechte
• Absonderungsrechte
• Aufrechnung im Insolvenzverfahren
• EG-Verordnung über Insolvenzverfahren
• Internationales Insolvenzrecht

Das Wahlpflichtmodul "Steuerstrafrecht und Compliance" befähigt Sie,

• die Grundsätze des Steuerstrafverfahrens sicher wiederzugeben,
• die Befugnisse der Steuerfahndung, den Straftatbestand der Steuerhinterziehung und die gesetzlichen Voraussetzungen einer strafbefreienden Selbstanzeige aufzuzeigen,
• rechtliche Rahmenbedingungen der Selbstanzeige darzulegen,
• den Begriff „Compliance“ zu erklären und Gefahren für Unternehmen aufzuzeigen, die sich nicht „compliant“ verhalten,
• Maßnahmen zu planen, um Compliance-Gefahren zielführend zu begegnen.

In diesem Wahlpflichtmodul beschäftigen Sie sich mit den folgenden Themen:

I   Steuerstrafrecht

• Grundsätze des Steuerstrafverfahrens
• Mögliche Szenarien eines (Steuer-)Strafverfahrens
• Auseinandersetzung mit Tatvorwurf
• Handlungsoptionen
• Strategisches Vorgehen
• Verfahrensabschluss

II  Compliance

• Gesetzliche Verordnung
• Compliance für den „normalen Steuerpflichtigen“
• Compliance im unternehmerischen Kontext
• Herausforderungen bei Einführungen eines CMS
• Output & Quick Wins
• Eckpfeiler guter Compliance

Das Modul "Ertragsteuern II" befähigt Sie,

• einkommensteuerliche Regelungen für private und betriebliche Veräußerungsgeschäfte umzusetzen,
• die Systematik der Rentenbesteuerung zu analysieren und diese systematisch zu zergliedern,
• Besonderheiten bei Verträgen mit nahen Angehörigen, einkommensteuerlichen Folgen von Erbtatbeständen und Restriktionen der Verlustnutzung auszuwerten und unternehmerische Mischformen und Sonderstrukturen abzuleiten,
• Hintergründe des Teileinkünfteverfahrens zu diskutieren,
• verdeckte Gewinnausschüttungen, Gesellschafter-Fremdfinanzierungen, verdeckten Einlagen und Organschaften zu bewerten,
• Verlustrestriktionen beim Erwerb von Gesellschaftsanteilen darzulegen,
• Vorgänge zur Beendigung einer Kapitalgesellschaft aufzuzeigen.

In diesem Modul beschäftigen Sie sich mit den folgenden Themen:

1  Einkommensteuer

• Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften
• Private Veräußerungsgeschäfte
• Wiederkehrende Bezüge/Leistungen
• Alterseinkünftegesetz
• Verluste im Einkommensteuerrecht
• Vorweggenommene Erbfolge
• Familienpersonengesellschaft, Verträge mit nahen Angehörigen
• GmbH & Co KG, Betriebsaufspaltung
• Betriebsaufgabe, Betriebsveräußerung, Betriebsverpachtung

2  Körperschaftssteuer

• Beteiligung an anderen Körperschaften und Personenvereinigungen (§ 8b KStG)
• Teileinkünfteverfahren
• Verdeckte Gewinnausschüttung (§ 8 Abs. 3 S. 2 KStG)
• Gesellschafter-Fremdfinanzierung (§ 8a KStG / § 4h EstG)
• Offene und verdeckte Einlagen
• Organschaft im Körperschaftsteuerrecht
• Behandlung von Verlusten
• Liquidation einer Kapitalgesellschaft (§ 11 KStG)
• Kapitalerhöhung und Kapitalherabsetzung (§ 28 KStG)
• Steuerbefreiungen (§ 5 KStG)

Das Modul "Sonstige Steuern I" befähigt Sie,

• die Begrifflichkeiten und Inhalte des Umsatzsteuerrechts, der Erbschaftsteuer und des Bewertungsrechts ausführlich darzulegen und präzise anzuwenden,
• die Rechtsgrundlagen und das System der Umsatzsteuer richtig anzuwenden,
• die aktuellen erbrechtlichen und erbschafts- und schenkungssteuerlichen Rahmenbedingungen und Gestaltungsvariationen der Vermögensübertragung aufzuzeigen,
• erbrechtliche Regelungen der Vermögens- und Unternehmensübertragung im Hinblick auf eine Konfliktvermeidung bzw. Konfliktverminderung zu beurteilen und zu gestalten,
• das die Erbschafts- und Schenkungssteuer ergänzende Bewertungsrecht anzuwenden.

In diesem Modul beschäftigen Sie sich mit den folgenden Themen:

1  Umsatzsteuer

• Schema für die Lösung umsatzsteuerlicher Sachverhalte
• Grundlagen des Umsatzsteuerrechts
• Der Unternehmerbegriff
• Der Begriff des „Unternehmens“
• Zuordnung von Eingangsleistungen (und Vorsteuerabzug)
• Inland, Ausland, (übriges) Gemeinschaftsgebiet und Drittland
• Das Besteuerungsverfahren
• Besteuerungsformen
• Steuerbare Umsätze und Leistungsaustausch
• Lieferungen und sonstige Leistungen
• Aktuelles Steuerrecht

2  Erbschaftssteuer

• Charakteristik der Erbschafts- und Schenkungssteuer
• Lösungsschema für gängige Fallgestaltungen
• Exkurs: Familien- und Erbrecht
• Steuerpflicht
• Ermittlung des steuerpflichtigen Erwerbs und Bewertung
• Berechnung der Steuer
• Steuerfestsetzung und Erhebung
• Verhältnis der Erbschaftssteuer zu anderen Steuerarten

3  Bewertungsrecht

• Anwendung des Bewertungsgesetzes
• Allgemeine Bewertungsvorschriften und Bewertung des übrigen Vermögens
• Gesonderte Feststellungen
• Bewertung des land- und forstwirtschaftlichen Vermögens (§§ 158 ff. BewG)
• Bewertung von Grundvermögen (§§ 176 ff. BewG)
• Bewertung von nicht notierten Anteilen an Kapitalgesellschaften und von Betriebsvermögen (§§ 11 Abs. 2, 199 ff. BewG)

Das Modul "Bilanzsteuerrecht II" befähigt Sie,

• die bilanzielle Behandlung von Beteiligungen, von Rücklagen und Rückstellungen zu analysieren,
• Bilanzberichtigungen und -änderungen zu erörtern,
• eigenständig Lösungen zu aktuellen bilanzsteuerrechtlichen Problemstellungen zu entwickeln.

In diesem Modul beschäftigen Sie sich mit den folgenden Themen:

1  Beteiligungen und Erträge aus Beteiligungen

• Handelsrechtliche Behandlung
• Steuerrechtliche Behandlung
• Stille Beteiligung

2  Steuerfreie Rücklagen

• Rücklage für Ersatzbeschaffung
• Reinvestitionsrücklage (§ 6b EstG)
• Zuschussrücklage (R 6.5 EstG)

3  Rückstellungen

• Rückstellungen in der Handelsbilanz und in der Steuerbilanz
• Nachholverbot und Auflösung von Rückstellungen
• Einzelne Rückstellungen
• Übernahme von Verpflichtungen in der steuerlichen Gewinnermittlung

4  Weitere Themen

• Bilanzberichtigung und Bilanzänderung
• Bilanzenzusammenhang und Kapitalangleichungen
• Besonderheiten bei Kapital- und bestimmten Personengesellschaften

Das Wahlpflichtmodul "KI in der Steuerberatung" befähigt Sie,

• die Grundlagen und Funktionsweisen moderner KI-Systeme im steuerlichen Kontext zu erläutern und deren Potenziale sowie Grenzen einzuschätzen
• KI-Tools wie ChatGPT, Claude und branchenspezifische Lösungen sicher und effektiv in der steuerlichen Beratungspraxis einzusetzen
• die Auswirkungen von KI auf die zukünftige Entwicklung des Steuerberaterberufs zu analysieren und proaktiv Anpassungsstrategien zu entwickeln
• den rechtssicheren und datenschutzkonformen Einsatz von KI in der Steuerkanzlei zu gewährleisten
• KI-gestützte Prozesse in bestehende Kanzleiabläufe zu integrieren und deren Effizienz zu optimieren
• mit KI-Tools eigenständig Texte, Analysen und Auswertungen für die steuerliche Beratung zu erstellen

In diesem Wahlpflichtmodul beschäftigen Sie sich mit den folgenden Themen:

1  Grundlagen und Status Quo

• Einführung in KI-Systeme und deren Funktionsweise
• Aktuelle KI-Landschaft im Steuerbereich
• Rechtliche und ethische Rahmenbedingungen

2  KI-Tools in der Praxis

• Arbeiten mit Large Language Models (ChatGPT, Claude): Effektives Prompting, Dokumentenerstellung und -analyse, Recherche und Informationsaufbereitung
• Branchenspezifische KI-Lösungen: DATEV-KI-Anwendungen, Fachdatenbanken mit KI-Integration, Spezialsoftware für Steuerberater:innen

3  Praktische Anwendungsfälle

• KI-gestützte Mandantenkommunikation
• Automatisierung von Routineaufgaben
• Erstellung von Analysen und Gutachten
• Unterstützung bei der Jahresabschlusserstellung
• KI in der Steuerdeklaration

4  Zukunftsperspektiven und Strategieentwicklung

• Transformation des Berufsbilds
• Entwicklung neuer Geschäftsmodelle
• Change Management in der Kanzlei

Das Wahlpflichtmodul "Internationale Rechnungslegung" befähigt Sie,

• die Ansatz-, Bewertungs- und Ausweisnormen der IFRS auf praxisnahe Fallkonstellationen anzuwenden und die wesentlichen Unterschiede zu den handelsrechtlichen Normen darzustellen,
• relevante explizite und implizite Bilanzierungswahlrechte der IFRS aufzuzeigen und deren Wirkungen kritisch zu reflektieren.

In diesem Wahlpflichtmodul beschäftigen Sie sich mit den folgenden Themen:

1  ASB und IFRS

• Gründe für die Internationalisierung der Rechnungslegung
• Standardgeber und Standardsetzung
• Aufbau der IFRS
• Auslegung der IFRS
• IAS-Verordnung der EU und Umsetzung in deutsches Recht

2  Rahmenkonzept und Darstellung des Jahresabschlusses

• Rahmenkonzept
• Darstellung des Jahresabschlusses nach IAS 1

3  Vorräte (Inventories)

• Grundlagen und Ansatz
• Zugangsbewertung und Folgebewertung
• Exkurs: Handelsrechtliche Vorschriften
• Ausweisvorschriften
• Offenlegungsvorschriften

4  Rückstellungen, Eventualverbindlichkeiten und -forderungen

• Grundlagen und Ansatz
• Bewertung
• Exkurs: Handelsrechtliche Vorschriften
• Ausweisvorschriften
• Offenlegungsvorschriften

5  Ertragsteuern (Income Tax)

• Grundlagen
• Bilanzierung laufender Steuerschulden und -erstattungsansprüche
• Hintergrund der Bilanzierung latenter Steuern
• Ansatz und Bewertung latenter Steuern
• Exkurs: Handelsrechtliche Vorschriften
• Ausweis
• Offenlegungsvorschriften

6  Finanzinstrumente (Financial Instruments)

• Grundlagen
• Zugangsbewertung
• Folgebewertung
• Exkurs: Handelsrechtliche Vorschriften
• Ausweisvorschriften
• Offenlegungsvorschriften

Das Modul "Ertragsteuern III" befähigt Sie,

• die Grundlagen des Umwandlungsrechts darzulegen und umwandlungsrechtliche Gestaltungsmöglichkeiten zu skizzieren,
• Vor- und Nachteile von Umwandlungsvorgängen im Vergleich zu alternativen Gestaltungsmöglichkeiten zu beurteilen,
• Mandanten fundiert und umfassend zu umwandlungssteuerlichen Fragestellungen zu beraten,
• zwischen nationaler und internationaler Besteuerung zu differenzieren und fundierte Optimierungsentscheidungen zu treffen,
• die Wirkungsweise von Doppelbesteuerungsabkommen zu erläutern,
• den Aufbau und die Systematik der Gewerbesteuer sowie deren Querverbindung zur Einkommen- und Körperschaftsteuer darzulegen.

In diesem Modul beschäftigen Sie sich mit den folgenden Themen:

1  Umwandlungsrecht und Umwandlungssteuer

• Umwandlungsgesetz (UmwG) und Umwandlungssteuergesetz (UmwStG)
• Umwandlung einer Kapitalgesellschaft in ein Einzelunternehmen, eine Personengesellschaft oder eine andere Kapitalgesellschaft (§§ 3 bis 19 UmwStG)
• Einbringung von Unternehmensteilen in eine Kapitalgesellschaft und Anteilstausch (§§ 20 bis 23 UmwStG); Formwechsel einer Personengesellschaft in eine Kapitalgesellschaft (§ 25 UmwStG)

2  Internationales Steuerrecht

• Grenzüberschreitende Inbound-Aktivitäten im Nicht-DBA-Fall
• Grenzüberschreitende Outbound-Aktivitäten im Nicht-DBA-Fall
• Systematik der unbeschränkten Steuerpflicht
• Vermeidung der Doppelbesteuerung im Nicht-DBA-Fall
• Grenzüberschreitende Aktivitäten im DBA-Fall
• Verluste aus grenzüberschreitenden Aktivitäten

3  Gewerbesteuer

• Gewerbesteuerrecht
• Steuergestaltung
• Steuerplanung

Das Modul "Sonstige Steuern II" befähigt Sie,

• komplexe Umsatzsteuerrechtsfälle einschließlich grenzüberschreitender Leistungen zu interpretieren,
• steuergestaltende Maßnahmen, Umsatzsteuer-Voranmeldungen und gängige Anträge selbständig zu erarbeiten,
• Unternehmen zu umsatzsteuerrechtlichen Fragestellungen umfassend zu beraten und entsprechende Prozesse zu optimieren,
• entscheidende Verfahrensarten sowie deren Rechtsgrundlagen zu erarbeiten und Mandanten gegebenenfalls aufzuklären und zu beraten,
• verschiedene steuerliche Vermögensarten zu bewerten,
• den Wert von Betriebsvermögen und Privatvermögen zu berechnen und Verbesserungs- bzw. Gestaltungvorschläge zu entwickeln,
• Risiken und Chancen im finanzgerichtlichen Verfahren zu prognostizieren und ihre Eigenverantwortung bei der Vertretung eines Unternehmens im finanzgerichtlichen Verfahren zu bewerten.

In diesem Modul beschäftigen Sie sich mit den folgenden Themen:

1  Spezialfälle der Umsatzsteuer 

(Versandhandel, EU-Binnenmarkt, Innergemeinschaftlicher Erwerb und Lieferung, Organschaft, Reihengeschäft, E-Commerce)

• Entstehung der Steuer und Steuerschuldner
• Anforderungen an eine Rechnungserteilung
• Unberechtigter Steuerausweis
• Vorsteuerabzug und Berichtigungen
• Margenbesteuerung
• Innergemeinschaftliches Dreiecksgeschäft
• Typische Gestaltungsmöglichkeiten

2  Erbschaftssteuer und Bewertungsrecht

• Bewertung von Grundbesitz
• Bewertung von Grundvermögen
• Bewertung von nicht notierten Anteilen an Kapitalgesellschaften und von Betriebsvermögen
• Ermittlung des steuerpflichtigen Erwerbs und der festzusetzenden Erbschaft- und Schenkungsteuer (Spezialvorschriften)
• Begünstigtes Vermögen (§ 13 a, b ErbStG)

Das Modul "Bilanzierung von Personengesellschaften" befähigt Sie,

• eigenständig Thesen zu aktuellen bilanzsteuerrechtlichen Frage- bzw. Problemstellungen zu entwickeln,
• fundierte Werturteile zu komplexen Bilanzproblemen bei Personengesellschaften abzugeben,
• das Betriebsvermögen von gewerblichen Mitunternehmerschaften in Gesamthands-, Ergänzungs- und Sonderbilanzen zielorientiert abzubilden,
• Gesellschafterwechsel und das Ausscheiden von Gesellschaftern zu beurteilen.

In diesem Modul beschäftigen Sie sich mit den folgenden Themen:

1  Einführung

• Sondervergütungen
• Umfang Betriebsvermögen
• Einlage bei einer Personengesellschaft

2  Übertragung und Überführung

• Veräußerung an Gesellschafter
• Teilentgeltlichkeit
• Gestaltungsfall

3  Gründung einer Personengesellschaft

• Übertragung eines Wirtschaftsgutes
• Einbringung eines Betriebes

4  Eintritt in eine Personengesellschaft

• Eröffnungsbilanz
• Handels- und Steuerbilanz

5  Gesellschafterwechsel

• Eröffnungsbilanz
• Handels- und Steuerbilanz

6  Ausscheiden eines Gesellschafters

• Ausscheiden gegen Barabfindung (Mehrwert)
• Ausscheiden gegen Barabfindung (Minderwert)
• Lästiger Gesellschafter
• Abfindung in Sach- und Barwert
• Abfindung in Sachwert mit Zuzahlung

Das Modul "Praxisfälle I" befähigt Sie,

• Fälle aus Steuerberaterprüfungen vergangener Jahre aufzuarbeiten und mit der aktuellen Rechtsprechung des Bundesfinanzhofs (BFH) und mit den in der Literatur vertretenen Auffassungen zu vergleichen,
• multidisziplinäre handels- und steuerbilanzielle Sachverhalte unter Berücksichtigung des aktuellen Standes von Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltungsauffassung zu bearbeiten,
• das erworbene Wissen im Bereich Einkommensteuer mit der Praxis zu verknüpfen und eigenständig Thesen zu aktuellen steuerrechtlichen Problemstellungen zu entwickeln,
• auf Basis der erworbenen Kenntnisse zu komplexen umsatzsteuerlichen Problemen fundierte Werturteile abzugeben, um Vergleiche zu erstellen und richtige Schlussfolgerungen zu ziehen,
• die Rechtsgrundlagen und das System der Abgabenordnung richtig einzuordnen und die Verfahren und Abläufe der Finanzgerichtsordnung und des Verfahrensrechtes anzuwenden,
• schriftlich und mündlich komplexe Bilanzierungsfälle zu diskutieren und zu bewerten und folgerichtige Schlussfolgerungen zu ziehen.

In diesem Modul beschäftigen Sie sich mit den folgenden Themen:

1   Praxisfälle zu Steuer- und Handelsbilanz

2   Praxisfälle zur Einkommensteuer

3   Praxisfälle zur Umsatzsteuer

4   Praxisfälle zu Abgabenordnung, Finanzgerichtsordnung, Verfahrensrecht

Das Modul "Praxisfälle II" befähigt Sie,

• Fälle aus Steuerberaterprüfungen vergangener Jahre aufzuarbeiten und mit der aktuellen Rechtsprechung des Bundesfinanzhofs (BFH) und mit den in der Literatur vertretenen Auffassungen zu vergleichen,
• die komplexen Regelungen des Umwandlungssteuerrechts praktisch anzuwenden,
• die Gewerbesteuer steuerdogmatisch zu bewerten und die Berechnung und Erhebung der Gewerbesteuer zu interpretieren,
• steuerliche Wirkungen international tätiger Unternehmen zu bewerten,
• die Grundlagen des deutschen Außensteuergesetzes und dessen Bedeutung im internationalen Steuerrecht einordnen und Lösungen für ausgewählte Praxisprobleme herbeiführen,
• schriftlich und mündlich komplexe Bilanzierungsfälle zu diskutieren und zu bewerten und folgerichtige Schlussfolgerungen zu ziehen.

In diesem Modul beschäftigen Sie sich mit den folgenden Themen:

1   Praxisfälle zum Umwandlungssteuerrecht

2   Praxisfälle zum Gewerbesteuerrecht

3   Praxisfälle zum Internationalen Steuerrecht

4   Praxisfälle zum Außensteuerrecht

Umfangreiches Klausurentraining zur Vorbereitung auf das Steuerberaterexamen (kostenfrei)